꼭 알아야 할 7월 부가가치세 신고 방법과 일정
부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스의 생산 및 유통 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금으로, 소비자가 최종적으로 부담하고 사업자는 이를 징수하여 정부에 납부합니다. 7월은 상반기 부가가치세 신고를 해야 하는 시기입니다. 이번 글에서는 부가가치세 신고 대상, 방법, 변경된 사항 등을 자세히 살펴보겠습니다.
💰부가가치세란?
부가가치세는 상품이나 서비스의 생산 및 유통과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다. 이는 소비자가 최종적으로 부담하며, 사업자는 이를 징수하여 정부에 납부합니다.
📑신고 대상
✅법인사업자
- 신고 기간: 2024년 4월부터 6월까지의 실적을 7월에 신고합니다.
✅개인 일반과세자
- 신고 기간: 2024년 1월부터 6월까지의 실적을 신고합니다.
✅간이과세자
- 세금계산서를 발급한 경우: 7월 25일까지 신고합니다.
- 세금계산서를 발급하지 않은 경우: 직전 과세기간 납부세액의 절반을 납부합니다.
📑신고 및 납부 기간
✅신고 기간: 7월 10일부터 7월 25일까지
✅ 납부 기간: 7월 25일까지
- 미납 시: 각종 가산세가 발생하고, 매입세액 공제가 불가능해집니다.
환급금 수령
✅ 7월 25일까지 신고 완료 시: 8월 2일에 환급됩니다.
✅ 일반 환급: 8월 14일에 환급됩니다.
📑2024년 변경사항
✅ 간이과세 기준금액 상향
- 기존 8,000만원에서 1억 4백만원으로 상향되었습니다.
- 과세유흥장소나 부동산임대업은 기존 기준을 유지합니다.
✅ 피부미용 네일아트 과세 적용
- 기존에는 서울, 광역시 등에서 사업장의 면적이 40제곱미터 이상일 경우 적용되지 않았지만, 변경 후에는 면적 기준이 폐지되었으며, 전년도 공급가액이 1억 4백만원 미만이면 적용 가능합니다.
✅ 전자세금계산서 발급 의무
- 기준금액이 8,000만원 이상으로 낮아졌으며, 모든 사업자에게 적용됩니다.
✅특례 비철금속 스크랩
- 비철금속 스크랩 거래 시 지정된 금융회사에서 대금 결제를 해야 하며, 전용계좌를 사용하지 않을 경우 거래처와 매입자 쌍방에게 비철금속 스크랩가액의 10%가 가산세로 부과됩니다. 또한, 매입자는 세액 공제를 받을 수 없습니다.
✅현금영수증 가입 의무자 가입
- 사업자등록 신청 시 현금영수증 가맹점 신청 방법이 간소화되었습니다.
✅조회 범위 확대
- 홈택스에서 전자세금계산서 발급 사실 조회 횟수가 기존 1회에서 100회로 확대되었습니다.
📑신고 방법
✅전자 신고
- 홈택스: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자 신고가 가능합니다. 이는 가장 일반적이고 편리한 방법으로, 많은 사업자들이 이용합니다.
- 모바일 앱 손택스: 손택스 앱을 통해서도 신고가 가능합니다.
✅서면 신고
- 세무서에 직접 방문하여 서면으로 신고할 수도 있습니다. 그러나 이는 시간과 노력이 많이 필요하므로 전자 신고를 권장합니다.
✅삼쩜삼 대행사 신고
- 직접 신고하시기 어려우신분들은 대행사를 이용하여 소정의 수수료를 지불하고 신고하는 방법을 권장합니다.
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📑세정 지원 대상 사업자
- 전년도 매출액 1,500억원 이하 또는 3년 이상 사업한 중소기업
- 납세자의 날 수상 경력이 있는 사업자
- 매출액 10억원 이하의 영세사업자
- 수출하는 기업
- 혁신성장 기업 또는 신산업 중소기업
- 특별재난지역 사업자
📑절세 및 신고 팁
1. 매입세액 공제 내역 꼼꼼히 챙기기
- 매입세액 공제를 많이 받기 위해서는 적격 증빙자료(세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 지출증빙용 현금영수증)를 꼼꼼히 준비해야 합니다.
2. 간편 신고 앱 활용
- 절세 로봇 앱: 홈택스와 연동되어 복잡한 부가세 신고를 5분 안에 무료로 끝낼 수 있습니다. 부가세뿐만 아니라 간편장부, 종합소득세, 종합소득세 환급 절세 솔루션까지 제공하여 많은 도움이 됩니다.
- 가입 방법: 카카오톡 연동으로 간편하게 회원가입이 가능합니다.
3. 신고 도움 서비스 활용
- 홈택스의 '신고 도움 서비스'를 활용하여 실수 없이 정확하게 신고할 수 있습니다.
📑마무리
부가가치세 신고는 모든 사업자가 반드시 지켜야 할 중요한 의무입니다. 7월은 상반기 실적을 정리하고 신고해야 하는 시기이므로, 이번 글에서 제공한 정보를 활용해 정확하고 효율적으로 신고를 완료하시기 바랍니다. 특히, 변경된 사항과 각종 절세 방법을 숙지하여 불이익을 최소화하고, 최대한의 환급 혜택을 받을 수 있도록 하세요.
홈택스와 같은 전자 신고 시스템을 적극 활용하고, 적격 증빙자료를 꼼꼼히 준비하여 매입세액 공제를 확실히 챙기는 것이 중요합니다. 또한, 간편 신고 앱인 '절세 로봇'을 사용하여 쉽고 빠르게 신고를 마무리하는 것도 좋은 방법입니다.
부가가치세 신고는 단순한 세금 납부 이상의 의미를 가집니다. 올바른 신고를 통해 법적 의무를 다하고, 사업의 신뢰성을 높이며, 나아가 더 나은 재무 관리와 절세를 실현할 수 있습니다. 이번 7월 부가가치세 신고를 통해 성공적인 사업 운영을 이어가시길 바랍니다.
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